在企业战略扩张、资本运作或产业整合的过程中，企业合并是一种常见的市场行为。然而，很多人在进行合并时更关注法律合规与资产重组，却忽视了其中隐藏的税务风险与筹划空间。什么是企业合并中的税务问题，已成为企业在并购流程中必须深入了解的重要课题。

企业合并中的税务问题，主要指在合并过程中涉及的各类税种如何依法申报、缴纳与筹划的问题。具体包括企业所得税、增值税、印花税、契税等。根据《企业所得税法》及其实施条例的规定，企业合并可以分为“合并后继续存在”与“合并后设立新公司”两种形式，不同形式的合并所带来的税务处理也有所不同。

首先，在企业所得税方面，合并中的资产转让是否征税，是核心焦点。如果属于《国家税务总局公告2010年第59号》所界定的“特殊性税务处理”条件下的合并，可暂不确认资产转让所得；否则，则按“一般性税务处理”方式征收企业所得税，企业需对评估增值部分缴纳税款。这一差异会直接影响企业合并成本与现金流。

其次，合并过程中，转移资产可能涉及增值税，特别是涉及应税服务、不动产、无形资产等转让行为。若未能在合规框架下进行规划，企业可能面临重复纳税或无法抵扣的税负问题。此外，因合并涉及大量合同与产权变更，还需缴纳印花税、契税等税种，整体税务负担不可小觑。

除了税收负担本身，税务合规性也是不可忽视的风险点。例如，部分企业在合并前后存在账务处理不一致、历史税务问题未清等情况，容易被税务部门追责。因此，企业在合并前，应进行详尽的税务尽职调查，识别潜在税务问题，并做好事前筹划。

值得注意的是，合理的税务筹划不仅可以合法合规地减轻税负，还能帮助企业提升资源配置效率。在这一过程中，专业税务法律服务的介入尤为关键。通过引导企业选用合适的合并方式、设计税收安排路径、撰写规范合并协议等，能够有效规避潜在风险。

在天津，天津和然律师事务所拥有在企业并购与税务法律服务领域的实务经验，能够协助企业全流程识别并处理合并中的税务问题，从税务尽调、方案设计、政策适用到后续合规管理，提供全方位法律支持，帮助企业在扩展过程中实现税负优化与风险控制。

综上所述，企业合并中的税务问题不仅关乎法律责任，更与企业成本、效率及长期发展密切相关。通过合法合规地运用税法规则，结合专业律师团队的支持，企业才能在并购中走得更稳、发展得更快。