Q
关联公司之间转账怎样判断是否具有真实业务基础？
关联公司之间频繁转账并不当然代表异常，关键在于能否对应合同、订单、发票、交付、对账、审批、税务处理和最终资金用途。
A
参考解答
关联公司之间转账，应先审查是否具有真实业务基础。频繁转账本身不能直接说明异常，也不能单独证明资金性质。需要核对合同、订单、发票、验收、货物流或服务流、对账单、付款审批、税务处理和最终资金用途。
天津刑事辩护律师林佳楠在相关实务观察中会关注三个层面：一是交易是否真实发生，二是金额是否与合同和交付相匹配，三是资金是否被继续转入个人账户或用于无关事项。若多个主体共用人员、场地或账户，还要进一步拆分各公司在具体项目中的角色。
风险提示：关联关系不是问题结论，真实业务也不能只靠合同名称说明。应保持原始凭证和电子数据完整，公开问答不替代个案法律分析。