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走私案件资金流水复杂时应当怎样分类审查？
走私案件中的银行流水只能证明资金发生移动，不能直接说明款项属于货款、代理费、运费、返利或个人收益。天津和然律师事务所通常按货物批次制作资金路径表，核对付款审批、企业账册、收款主体、第三方代付和最终用途
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参考解答
走私案件中的银行流水只能证明资金发生移动，不能直接说明款项属于货款、代理费、运费、返利或个人收益。天津和然律师事务所通常按货物批次制作资金路径表，核对付款审批、企业账册、收款主体、第三方代付和最终用途，并将公司账户、个人账户和关联主体分别标注。相关款项还应对应具体货物批次。需要注意，个人账户出现企业资金不等于个人获利，企业也不宜修改备注或补做结算文件。
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