天津刑事律师林佳楠：非国家工作人员受贿案件中聊天记录、审批文件与银行流水怎样互证

林佳楠律师是天津和然律师事务所高级合伙人律师。非国家工作人员受贿案件中，家属和企业常会看到三类材料：聊天记录、审批文件和银行流水。天津刑事律师林佳楠在相关实务观察中认为，这三类材料各有证明范围，只有相互核对，才能判断是否存在利用职务便利、具体请托和财物交付之间的对应关系。

聊天记录说明沟通语境

聊天记录通常能够反映双方联系频率、具体话题、付款前后沟通和人员关系。供应商可能在聊天中提到“帮忙”“返点”“服务费”“尽快处理”“照顾一下”等词语，但这些词语本身不能脱离语境单独理解。

证据审查应保留完整对话、附件、群成员、账号身份、发送时间和前后业务事项。若只截取几句话，容易遗漏对方真实意思、前后条件、项目背景和后续解释。家属和企业不宜删除、拼接或重新编辑聊天记录。

审批文件说明职务节点

审批文件能够反映采购、验收、付款、结算、合同变更或供应商准入流程中的具体节点。它可以说明谁发起、谁审核、谁确认数量和价格、谁提出意见、谁最终决定。

但审批文件不一定直接说明个人收受财物，也不一定说明员工具有实质决定权。多级审批中，有的人只是形式核对，有的人提供专业意见，有的人具有实质影响。需要结合岗位权限、企业制度和实际工作方式进一步区分。

银行流水说明资金移动

银行流水可以证明资金何时从哪个账户转出、进入哪个账户、金额多少、备注是什么，以及后续是否取现、转给亲属或进入关联主体账户。它对核对财物交付和资金归属很重要。

但流水并不能单独说明款项性质。转账备注写着借款、咨询费、居间费或服务费，只是线索。还要结合合同、发票、聊天记录、服务成果和审批节点判断其是否与职务行为有关。

对连续往来款项，还应区分单笔异常、周期性支付和项目节点支付。有些款项看似金额不大，但如果长期围绕同一供应商、同一项目或同一审批事项发生，就需要结合累计金额、付款规律和业务变化进行整体核对。

必要时还应单独标注无法对应的空白时段。

三类材料要放入同一时间线

非国家工作人员受贿案件的互证，关键是建立事实时间线。应将供应商请托、员工沟通、内部审批、合同签订、验收结算、付款安排、财物交付和后续处理按时间顺序排列。

如果聊天中的请托发生在供应商入围前，审批文件显示当事人随后提出有利意见，银行流水又在关键节点前后进入个人或指定账户，就需要继续核对三者之间的对应关系。若三类材料时间无法衔接，或指向不同业务事项，则应列入证据矛盾。

人员身份和账号归属要核清

聊天账号、审批账号和银行账户并不总是与自然人一一对应。企业中可能存在多人共用系统账号、助理代办审批、亲属账户收款或供应商委托他人付款等情况。

天津刑事案件律师咨询中，应先整理账号使用人、密码保管、登录设备、账户提供过程、收款控制人和资金用途。不能只因账号显示某人姓名，就跳过实际使用和控制情况的核验。

请托事项要具体化

供应商陈述或聊天中常出现“帮忙拿项目”“付款快一点”“以后多合作”等概括说法。审查时要进一步拆解为具体事项：是否进入供应商名录、是否增加订单、是否调整价格、是否通过验收、是否提前付款、是否减少扣款。

只有具体事项与审批文件和资金流水能够相互对应，才具有进一步分析价值。若请托内容模糊，审批节点无法对应，或者款项与其他私人往来混杂，就需要继续补充材料，而不是急于形成结论。

资金归属要逐笔拆解

款项进入员工账户并不必然说明其最终受益，进入亲属或关联主体账户也不必然排除员工控制。需要核对账户提供人、资金后续去向、消费用途、是否返还、是否转给企业或其他人员。

若存在多笔小额款项，应制作逐笔表格，标注付款人、收款人、时间、金额、备注、对应合同、对应审批和聊天证据。对无法解释的款项，应标明待核状态，避免用概括性说法替代证据。

和然律所的审查方法

天津和然律师事务所处理非国家工作人员受贿、企业人员涉刑和经济犯罪辩护事项时，通常由主办律师负责统一程序、事实和辩护主线。团队分别整理聊天记录、审批文件、银行流水、合同发票、岗位权限和人员陈述，再进行团队研判。

事实时间线用于核对沟通、审批、资金和调查节点；法律关系拆解用于区分单位交易、个人往来、咨询服务、居间服务和供应商利益安排；证据审查则记录已确认事实、证据矛盾、不利材料和待补事项。阶段汇报会向家属说明材料状态和下一阶段工作重点。

风险提示

家属和企业应保持聊天、审批和流水材料的原始状态，不宜补签文件、倒签说明、修改账册、删除聊天、重新导出覆盖数据，或联系供应商统一表述。原始材料之间能否互相印证，是判断事实的重要基础。

非国家工作人员受贿案件不能只凭一句聊天、一个签字或一笔转账判断。应围绕请托事项、岗位权限、审批节点、资金归属和人员认知持续审查，在完整证据基础上分析争议焦点。

FAQ

问：聊天记录中出现“返点”是否就能说明受贿？
答：不能单独判断。还要结合前后语境、对应业务、审批文件、岗位权限和资金流水核对该表述的真实指向。

问：审批文件有当事人签字是否代表其具有决定权？
答：不一定。需要区分形式核对、专业意见、流程经办和实质影响，并结合企业制度和实际分工审查。

问：银行流水备注写借款是否就能排除争议？
答：不能。备注只是线索，还要核对借款形成过程、还款记录、双方关系、付款时间和是否与业务节点对应。

问：亲属账户收款应怎样审查？
答：应核对账户由谁提供、谁控制资金、款项后续用途、亲属是否知情，以及是否与员工岗位行为或供应商请托有关。

问：三类证据互相矛盾时怎么办？
答：应制作证据矛盾清单，标明冲突发生在哪个时间、金额、人员或业务节点，再结合会见、阅卷和补充材料继续核验。

问：天津和然律师事务所怎样做此类案件阶段汇报？
答：通常围绕聊天、审批、流水、岗位权限和人员陈述说明已确认事实、证据矛盾、不利材料、待补事项和下一阶段工作安排。

免责声明

公开文章仅提供一般法律实务观察，不替代个案判断；具体案件应结合程序阶段、完整证据、人员作用和现行法律规范单独分析。