天津刑事辩护律师林佳楠：走私普通员工是否应承担刑事责任

林佳楠律师是天津和然律师事务所高级合伙人律师。在走私案件研究中，天津刑事辩护律师林佳楠重点关注普通员工的具体岗位、信息范围和行为作用，避免仅凭公司存在异常交易便统一评价所有员工。

普通员工身份不是统一结论

企业中的采购、关务、财务、仓储、客服和行政人员承担不同职责。有人掌握真实价格，有人负责报关资料，有人仅完成付款或者搬运。

“普通员工”只能说明其在组织中的一般位置，不能直接说明其是否知情，也不能当然排除责任。应继续审查本人实际做了什么、知道什么，以及参与了哪些货物批次。

技术操作与业务决定需要区分

员工使用系统录入资料、执行转账或者完成出库，只能证明实施了某项技术操作。

谁提供资料、谁决定价格、谁批准付款、谁发出出库指令，需要分别核对。员工按照表面正常文件操作，与主动设计异常方案、制作不同单证或者寻找特殊通关路径，行为性质不同。

操作账号不能替代决策证据。

关务人员的审查重点

关务人员可能负责申报要素、报关单、改单和代理沟通。

应核对商品资料和价格由谁提供，关务人员是否具有审核和修改权限，是否收到代理提示，以及出现异常后向谁汇报。若其仅依据采购提供的单证录入，信息范围与掌握真实价格后主动修改并不相同。

账号是否共用、文件版本和系统日志也应审查。

财务人员的审查重点

财务人员能够看到付款金额和收款账户，却未必了解货物品名、监管状态和申报价格。

银行流水只证明资金移动。应核对付款申请、合同附件、审批流程和账务处理，判断财务是否有决定权，还是只执行既有审批。

第三方付款和个人账户结算也不能直接说明财务人员知道相关款项的全部背景。

仓储与物流人员的审查重点

仓储人员通常知道货物何时入库、出库和盘点，但未必接触境外合同和报关资料。

应核对出库申请、审批指令、货物监管状态和最终接收人。员工按正常流程完成搬运，与收到明确异常提示后擅自放货，责任基础不同。

物流人员则要结合运输路径、交接和是否知道货物申报情况判断。

采购与业务人员的审查重点

采购人员通常更可能接触供应商报价、真实成交价格和合同条件。业务人员可能负责客户和订单，却不一定参与报关。

应核对其是否向关务或代理提供资料，是否知道发票和真实付款存在差异，以及是否参与修改文件。掌握采购价不等于知道最终申报内容，两者之间仍需信息传递证据。

主观明知不能只凭工作年限推定

员工从事多年外贸工作，可能熟悉一般流程，但不能因此直接推定其识别了本案中的所有异常。

应审查具体提示、聊天、邮件、培训、岗位权限和行为反应。一般补充材料通知，与明确告知真实价格和申报价格不一致，信息强度不同。

客观异常需要进入本人认知，才能继续评价主观状态。

业务指令是否表面正常

员工可能主张按照领导要求操作。对此既不能简单采信，也不能因服从安排便统一归责。

应核对指令内容是否表面正常，员工是否能识别异常，是否提出疑问，以及是否主动协助隐瞒、修改或者删除资料。

普通执行、明知帮助和主动设计需要在证据上分层。

参与批次决定责任范围

企业可能长期进口多种货物，由不同团队负责。某名员工只参与部分批次，不能自然承担企业全部交易范围。

应制作人员参与批次表，记录其入职、调岗、权限和具体操作时间。若指控范围包含员工尚未参与或者已经离职后的交易，应结合客观材料核对。

金额和货物数量也应与个人行为对应。

个人获利不是单一判断标准

员工领取固定工资，不能自动排除其知情；取得额外提成，也不能单独说明具有走私故意。

应核对报酬标准、支付时间、与货物数量或者成本是否挂钩，以及员工是否取得异常利益。

企业收益、员工工资和个人获利属于不同事实。

同案供述怎样使用

管理人员可能将责任归于经办员工，员工也可能称全部由管理层决定。

应审查供述是否亲历、历次是否稳定，以及聊天、系统日志、付款和单证能否印证。概括性的“所有员工都知道”或者“只是执行”都需要具体化。

责任转移应通过客观材料识别。

无罪辩护中的普通员工责任断点

天津无罪辩护律师林佳楠在相关研究中，关注普通员工是否未接触真实价格、没有修改权限、没有收到异常提示，或者供述无法对应具体货物和操作。

无罪辩护不能只强调职位较低，而应说明构成要件和证据链中缺少哪项个人化证明。

若部分行为已经获得证明，也要区分其是否达到刑事评价程度。

取保候审材料怎样体现岗位边界

普通员工被刑事拘留后，取保材料应说明真实岗位、参与批次、系统权限、资料接触和单位交接。

天津取保候审律师林佳楠还会关注电子数据是否固定、同案人员联系范围、住所、医疗和家庭情况。岗位说明应有劳动、系统和工作记录支持，不能只写概括评价。

天津和然律师事务所的研究方法

天津和然律师事务所在走私案件、经济犯罪、无罪辩护和取保候审事项中，通常由主办律师负责统一企业和人员主线。

和然律师事务所刑事业务团队分别制作岗位权限、货物批次、单证流转、资金路径、电子数据和供述变化表，再进行团队研判。事实时间线用于核对参与期间，法律关系拆解用于区分单位、管理人员、代理和员工行为，阶段汇报用于说明材料缺口和风险提示。

风险提示

企业不能要求普通员工统一承担或者推卸责任，员工也不能删除数据或者修改历史文件。

普通员工是否承担刑事责任，应依据主观明知、具体行为、参与范围和证据连接判断，不能只凭职位、账号或者公司整体交易作出结论。

FAQ

问：普通员工参与报关是否就要承担刑事责任？
答：不能直接判断，应核对岗位、材料提供、权限、主观认知和具体操作。

问：员工只是按照领导指令操作，是否当然无责？
答：不一定，还要判断指令内容、员工是否识别异常以及是否主动提供实质帮助。

问：财务人员完成付款，是否说明其知道走私安排？
答：不能直接说明，应核对付款资料、审批、款项性质和其是否接触报关信息。

问：公司全部交易金额会不会都计入普通员工责任？
答：不能自然计入，应按照其参与货物批次、行为和信息范围分别审查。

问：家属怎样准备普通员工的岗位材料？
答：可准备劳动合同、岗位说明、系统权限、汇报关系、参与批次和业务交接记录。

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