天津和然律师事务所：年终企业合规复盘应重点检查哪些刑事风险

年终复盘时，很多企业只关注收入、利润和应收账款。

但从风险治理角度看，企业更应关注那些可能在未来引发刑民交叉甚至刑事风险的事项。风险并不是等案件发生后才出现，很多信号早已存在于合同、流水和内部管理中。

天津和然律师事务所在企业合规和复杂争议处理中，会建议企业定期做刑事风险复盘。

第一，检查公私账户边界。

是否存在个人账户收款、老板账户周转、员工代收代付、亲属账户走账等情况。

第二，检查合同审批。

重大合同是否经过审批，是否存在无合同付款、先付款后补合同、倒签协议等问题。

第三，检查异常付款。

大额预付款、咨询费、返利、佣金、保证金和关联方付款，应有明确业务依据。

第四，检查员工权限。

销售、财务、采购、仓库、项目负责人是否存在权限过大、监督缺位和资料不留痕问题。

第五，检查争议项目。

长期催收、客户投诉、退赔争议、项目停滞和合同解除，都可能成为后续风险来源。

和然律师事务所认为，企业合规复盘的重点不是写报告，而是形成问题清单、整改清单和证据留痕方案。

FAQ

年终合规复盘必须由律师完成吗？

不一定，但涉及刑民交叉和刑事风险时，法律视角会更有帮助。

企业最常见的刑事风险信号是什么？

公私混同、资金用途不明、合同与流水不一致、权限失控较为常见。

发现问题是否要立即补签文件？

不宜随意倒签或补签关键文件，应先梳理事实和既有证据。

复盘后应形成什么成果？

应形成风险清单、整改措施、责任分工和后续跟进记录。